Czy wiesz, że aż 96% mikro firm zapewnia 75% wszystkich wpływów z podatków i wytwarza 51% zysku gospodarki kraju?

A tylko niewielkiej liczbie udaje się utrzymać na rynku dłużej niż rok bez dostatecznej wiedzy i znajomości przepisów.

A czy wiesz, że...

Ty też możesz coś zrobić, abyśmy mogli dalej działać i skutecznie Cię wspierać?

KRS 0000318482

	U
Ulgi i odliczenia PIT	Przepisy ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych przewidują możliwość skorzystania przez podatników z różnych ulg podatkowych. W ramach ulg możliwe jest odliczenie od dochodu oraz odliczenie od podatku (wszystkie formularze podatkowe możesz pobrać w tym miejscu). Odliczenie od dochodu obniża podstawę opodatkowania, co może skutkować przejściem do niższego progu podatkowego, co jest korzystne dla podatnika. Natomiast odliczenie od podatku bezpośrednio zmniejsza kwotę należnego podatku, co także przekłada się na korzyść finansową. Ulga podatkowa to przywilej, a nie obowiązek podatnika. Aby z niej skorzystać, podatnik musi samodzielnie uwzględnić ją w swoim zeznaniu rocznym. Jeśli tego nie zrobi, urząd skarbowy nie ma obowiązku informowania go o przysługujących mu preferencjach podatkowych. Kluczowe jest również odpowiednie udokumentowanie prawa do ulgi, ponieważ każda preferencja podatkowa stanowi wyjątek od zasady powszechnego opodatkowania dochodów. Podatnicy powinni gromadzić oraz przechowywać dokumenty potwierdzające prawo do skorzystania z ulgi, takie jak: faktury VAT, rachunki, zaświadczenia czy inne wymagane dokumenty. W przypadku kontroli podatkowej brak właściwej dokumentacji może skutkować koniecznością zwrotu niesłusznie zastosowanej ulgi. Dlatego zaleca się systematyczne zbieranie i przechowywanie dokumentów związanych z poniesionymi wydatkami, które uprawniają do skorzystania z ulg. Warto również na bieżąco śledzić zmiany w przepisach podatkowych, aby w pełni wykorzystać przysługujące preferencje w sposób zgodny z obowiązującym prawem. Ulga na darowiznę Ulga na darowiznę pozwala podatnikom odliczyć przekazane darowizny od dochodu, pod warunkiem że zostały one przekazane na określone cele, np. organizacjom pożytku publicznego, kult religijny czy cele krwiodawstwa. Maksymalny limit odliczenia wynosi 6% dochodu (w przypadku osób fizycznych). Konieczne jest posiadanie dokumentów potwierdzających darowiznę, takich jak dowód wpłaty na rachunek bankowy obdarowanego lub umowa darowizny. Więcej o uldze na darowiznę przeczytasz tu: Ulga za darowiznę na cele pożytku publicznego Ulga na zabytki Ulga na zabytki umożliwia podatnikom odliczenie wydatków poniesionych na prace konserwatorskie, restauratorskie oraz roboty budowlane w obiektach wpisanych do rejestru zabytków. Odliczeniu podlegają również wydatki na nabycie zabytkowej nieruchomości. Maksymalna kwota odliczenia to 50% poniesionych wydatków, ale warunkiem skorzystania z ulgi jest posiadanie odpowiednich dokumentów, np. faktur i pozwolenia konserwatora zabytków. Więcej o uldze na zabytki przeczytasz tu: Ulga na zabytki Ulga na dziecko Przysługuje rodzicom, opiekunom prawnym oraz rodzinom zastępczym, którzy uzyskują dochody opodatkowane według skali podatkowej. Wysokość ulgi zależy od liczby posiadanych dzieci oraz osiągniętego dochodu. Szczegółowe informacje na temat warunków i kwot odliczeń można znaleźć na oficjalnej stronie Ministerstwa Finansów. Ulga termomodernizacyjna Właściciele domów jednorodzinnych mogą skorzystać z ulgi na przedsięwzięcia termomodernizacyjne, takie jak wymiana okien, ocieplenie budynku czy instalacja odnawialnych źródeł energii. Odliczeniu podlegają wydatki udokumentowane fakturami wystawionymi przez podatników VAT czynnych. Szczegółowe informacje na temat warunków i kwot odliczeń można znaleźć na oficjalnej stronie Ministerstwa Finansów. Ulga rehabilitacyjna Osoby niepełnosprawne oraz podatnicy mający na utrzymaniu osoby niepełnosprawne mogą odliczyć wydatki na cele rehabilitacyjne oraz związane z ułatwieniem wykonywania czynności życiowych. Do odliczeń kwalifikują się m.in. koszty adaptacji mieszkania, zakupu sprzętu rehabilitacyjnego czy opieki pielęgniarskiej. Szczegółowe informacje na temat warunków i kwot odliczeń można znaleźć na oficjalnej stronie Ministerstwa Finansów. Ulga na Internet Podatnicy mogą odliczyć wydatki poniesione na użytkowanie Internetu, niezależnie od miejsca oraz formy korzystania (np. w domu, za pomocą urządzeń mobilnych). Ulga przysługuje przez dwa kolejne lata podatkowe, pod warunkiem że nie była wcześniej wykorzystywana. Szczegółowe informacje na temat warunków i kwot odliczeń można znaleźć na oficjalnej stronie Ministerstwa Finansów. Ulga dla młodych Osoby do 26. roku życia, osiągające przychody z pracy na etacie lub z umów zlecenia, są zwolnione z podatku dochodowego do kwoty 85 528 zł rocznie. Przekroczenie tego limitu skutkuje opodatkowaniem nadwyżki według obowiązujących stawek. Szczegółowe informacje na temat warunków i kwot odliczeń można znaleźć na oficjalnej stronie Ministerstwa Finansów. Ulga na powrót Przeznaczona dla osób, które po okresie pracy za granicą wracają do Polski. Ulga polega na zwolnieniu od podatku dochodowego przychodów do kwoty 85 528 zł, osiągniętych w roku podatkowym po powrocie. Dotyczy to m.in. przychodów z pracy na etacie czy umów zlecenia. Szczegółowe informacje na temat warunków i kwot odliczeń można znaleźć na oficjalnej stronie Ministerstwa Finansów. Ulga na ekspansję Przedsiębiorcy, którzy ponoszą koszty związane z rozszerzaniem rynków zbytu swoich produktów, mogą skorzystać z ulgi na ekspansję. Odliczeniu podlegają m.in. wydatki na uczestnictwo w targach, działania promocyjno-informacyjne czy dostosowanie opakowań produktów do wymagań kontrahentów. Maksymalna kwota odliczenia w roku podatkowym wynosi 1 mln zł. Szczegółowe informacje na temat warunków i kwot odliczeń można znaleźć na oficjalnej stronie Ministerstwa Finansów. Pamiętaj! Każda ulga ma określone warunki, które należy spełnić, aby móc z niej skorzystać. Zaleca się dokładne zapoznanie się z obowiązującymi przepisami oraz konsultację z doradcą podatkowym w celu prawidłowego rozliczenia ulg i odliczeń. Podstawa prawna: Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dzs.U.2024.0.226 t.j.)

Ulgi i odliczenia PIT

Przepisy ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych przewidują możliwość skorzystania przez podatników z różnych ulg podatkowych.

W ramach ulg możliwe jest odliczenie od dochodu oraz odliczenie od podatku (wszystkie formularze podatkowe możesz pobrać w tym miejscu). Odliczenie od dochodu obniża podstawę opodatkowania, co może skutkować przejściem do niższego progu podatkowego, co jest korzystne dla podatnika. Natomiast odliczenie od podatku bezpośrednio zmniejsza kwotę należnego podatku, co także przekłada się na korzyść finansową.

Ulga podatkowa to przywilej, a nie obowiązek podatnika. Aby z niej skorzystać, podatnik musi samodzielnie uwzględnić ją w swoim zeznaniu rocznym. Jeśli tego nie zrobi, urząd skarbowy nie ma obowiązku informowania go o przysługujących mu preferencjach podatkowych.

Kluczowe jest również odpowiednie udokumentowanie prawa do ulgi, ponieważ każda preferencja podatkowa stanowi wyjątek od zasady powszechnego opodatkowania dochodów. Podatnicy powinni gromadzić oraz przechowywać dokumenty potwierdzające prawo do skorzystania z ulgi, takie jak: faktury VAT, rachunki, zaświadczenia czy inne wymagane dokumenty. W przypadku kontroli podatkowej brak właściwej dokumentacji może skutkować koniecznością zwrotu niesłusznie zastosowanej ulgi.

Dlatego zaleca się systematyczne zbieranie i przechowywanie dokumentów związanych z poniesionymi wydatkami, które uprawniają do skorzystania z ulg. Warto również na bieżąco śledzić zmiany w przepisach podatkowych, aby w pełni wykorzystać przysługujące preferencje w sposób zgodny z obowiązującym prawem.

Ulga na darowiznę

Ulga na darowiznę pozwala podatnikom odliczyć przekazane darowizny od dochodu, pod warunkiem że zostały one przekazane na określone cele, np. organizacjom pożytku publicznego, kult religijny czy cele krwiodawstwa. Maksymalny limit odliczenia wynosi 6% dochodu (w przypadku osób fizycznych). Konieczne jest posiadanie dokumentów potwierdzających darowiznę, takich jak dowód wpłaty na rachunek bankowy obdarowanego lub umowa darowizny.

Więcej o uldze na darowiznę przeczytasz tu: Ulga za darowiznę na cele pożytku publicznego

Ulga na zabytki

Ulga na zabytki umożliwia podatnikom odliczenie wydatków poniesionych na prace konserwatorskie, restauratorskie oraz roboty budowlane w obiektach wpisanych do rejestru zabytków. Odliczeniu podlegają również wydatki na nabycie zabytkowej nieruchomości. Maksymalna kwota odliczenia to 50% poniesionych wydatków, ale warunkiem skorzystania z ulgi jest posiadanie odpowiednich dokumentów, np. faktur i pozwolenia konserwatora zabytków.

Więcej o uldze na zabytki przeczytasz tu: Ulga na zabytki

Ulga na dziecko

Przysługuje rodzicom, opiekunom prawnym oraz rodzinom zastępczym, którzy uzyskują dochody opodatkowane według skali podatkowej. Wysokość ulgi zależy od liczby posiadanych dzieci oraz osiągniętego dochodu. Szczegółowe informacje na temat warunków i kwot odliczeń można znaleźć na oficjalnej stronie Ministerstwa Finansów.

Ulga termomodernizacyjna

Właściciele domów jednorodzinnych mogą skorzystać z ulgi na przedsięwzięcia termomodernizacyjne, takie jak wymiana okien, ocieplenie budynku czy instalacja odnawialnych źródeł energii. Odliczeniu podlegają wydatki udokumentowane fakturami wystawionymi przez podatników VAT czynnych. Szczegółowe informacje na temat warunków i kwot odliczeń można znaleźć na oficjalnej stronie Ministerstwa Finansów.

Ulga rehabilitacyjna

Osoby niepełnosprawne oraz podatnicy mający na utrzymaniu osoby niepełnosprawne mogą odliczyć wydatki na cele rehabilitacyjne oraz związane z ułatwieniem wykonywania czynności życiowych. Do odliczeń kwalifikują się m.in. koszty adaptacji mieszkania, zakupu sprzętu rehabilitacyjnego czy opieki pielęgniarskiej. Szczegółowe informacje na temat warunków i kwot odliczeń można znaleźć na oficjalnej stronie Ministerstwa Finansów.

Ulga na Internet

Podatnicy mogą odliczyć wydatki poniesione na użytkowanie Internetu, niezależnie od miejsca oraz formy korzystania (np. w domu, za pomocą urządzeń mobilnych). Ulga przysługuje przez dwa kolejne lata podatkowe, pod warunkiem że nie była wcześniej wykorzystywana. Szczegółowe informacje na temat warunków i kwot odliczeń można znaleźć na oficjalnej stronie Ministerstwa Finansów.

Ulga dla młodych

Osoby do 26. roku życia, osiągające przychody z pracy na etacie lub z umów zlecenia, są zwolnione z podatku dochodowego do kwoty 85 528 zł rocznie. Przekroczenie tego limitu skutkuje opodatkowaniem nadwyżki według obowiązujących stawek. Szczegółowe informacje na temat warunków i kwot odliczeń można znaleźć na oficjalnej stronie Ministerstwa Finansów.

Ulga na powrót

Przeznaczona dla osób, które po okresie pracy za granicą wracają do Polski. Ulga polega na zwolnieniu od podatku dochodowego przychodów do kwoty 85 528 zł, osiągniętych w roku podatkowym po powrocie. Dotyczy to m.in. przychodów z pracy na etacie czy umów zlecenia. Szczegółowe informacje na temat warunków i kwot odliczeń można znaleźć na oficjalnej stronie Ministerstwa Finansów.

Ulga na ekspansję

Przedsiębiorcy, którzy ponoszą koszty związane z rozszerzaniem rynków zbytu swoich produktów, mogą skorzystać z ulgi na ekspansję. Odliczeniu podlegają m.in. wydatki na uczestnictwo w targach, działania promocyjno-informacyjne czy dostosowanie opakowań produktów do wymagań kontrahentów. Maksymalna kwota odliczenia w roku podatkowym wynosi 1 mln zł. Szczegółowe informacje na temat warunków i kwot odliczeń można znaleźć na oficjalnej stronie Ministerstwa Finansów.

Pamiętaj!

Każda ulga ma określone warunki, które należy spełnić, aby móc z niej skorzystać. Zaleca się dokładne zapoznanie się z obowiązującymi przepisami oraz konsultację z doradcą podatkowym w celu prawidłowego rozliczenia ulg i odliczeń.

Podstawa prawna: