Odszkodowanie za uszkodzony samochód firmowy z OC sprawcy – czy należy Ci się kwota brutto, czy netto? - mikroPorady.pl

Użytkownik zwrócił się do nas z prośbą o udzielenie odpowiedzi na następujące zapytanie:

W działalności gospodarczej mam samochód. Uległ uszkodzeniu w wyniku wjechania we mnie przez innego kierowcę. Mam jego OC. Czy dochodzę odszkodowania w kwocie brutto czy netto?

Wprowadzenie

W polskiej rzeczywistości gospodarczej pytanie o sposób rozliczenia odszkodowania za uszkodzony samochód wykorzystywany w firmie nie jest rzadkością. W szczególności problematyczne bywa ustalenie, czy przysługuje Ci zwrot kosztów naprawy w kwocie brutto (z VAT), czy jedynie netto (bez VAT). Odpowiedź zależy głównie od Twojego statusu podatnika VAT oraz sposobu wykorzystywania pojazdu w firmie. Przeanalizujmy to krok po kroku.

Samochód firmowy a kolizja z winy innego kierowcy

Jeśli jesteś przedsiębiorcą i samochód wykorzystywany w działalności gospodarczej został uszkodzony w wyniku kolizji z winy innego kierowcy, to przysługuje Ci odszkodowanie z jego obowiązkowego ubezpieczenia OC.

Zakład ubezpieczeń sprawcy pokrywa koszty naprawy Twojego pojazdu – ale niekoniecznie w pełnej kwocie brutto.

Krok po kroku – jak ustalić właściwe opodatkowanie

W przypadku, gdy właścicielem uszkodzonego pojazdu jest osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej, odszkodowanie z OC sprawcy wypłacane jest w pełnej kwocie brutto, czyli z uwzględnieniem podatku VAT.

Inaczej sytuacja wygląda w przypadku przedsiębiorców. Osoby prowadzące działalność gospodarczą powinny zachować czujność, ponieważ zakłady ubezpieczeń mogą nieprawidłowo ustalić, czy i w jakim zakresie należy uwzględnić VAT przy wypłacie odszkodowania.

Jeżeli pojazd jest wykorzystywany wyłącznie w celach firmowych, a przedsiębiorca jest czynnym podatnikiem VAT odszkodowanie zwykle wypłacane jest w kwocie netto – zakłada się bowiem, że VAT można w całości odliczyć w deklaracji podatkowej.

Chcesz dowiedzieć się więcej na ten temat?

Pokaż materiały

W sytuacji, gdy pojazd służy zarówno celom służbowym, jak i prywatnym, przedsiębiorca ma prawo do odliczenia jedynie 50% podatku VAT od kosztów związanych z jego eksploatacją. W takim przypadku standardową praktyką jest wypłata odszkodowania w wysokości netto powiększonej o tę część VAT, której nie można odliczyć – czyli 50% podatku.

Z kolei przedsiębiorcy zwolnieni z VAT, którzy nie mają prawa do odliczenia tego podatku w ogóle, otrzymują zwykle odszkodowanie w pełnej kwocie brutto – ponieważ dla nich VAT stanowi realny koszt.

Podsumowanie

Ustalanie czy odszkodowanie za uszkodzony samochód firmowy powinno być wypłacone w kwocie brutto czy netto, zależy przede wszystkim od statusu podatnika VAT oraz sposobu użytkowania pojazdu w działalności. Osoby fizyczne nieprowadzące firmy otrzymują odszkodowanie brutto, natomiast przedsiębiorcy muszą uwzględnić swoje prawo do odliczenia VAT.

Jeśli jesteś czynnym podatnikiem VAT i używasz auta wyłącznie służbowo, najczęściej otrzymasz odszkodowanie w kwocie netto. W przypadku wykorzystywania pojazdu zarówno prywatnie, jak i zawodowo – możesz liczyć na dopłatę połowy niepodliczalnego VAT. Gdy nie przysługuje Ci prawo do odliczenia podatku (np. jesteś zwolniony z VAT), rekompensata obejmie pełną kwotę brutto.

Znajomość zasad rozliczania VAT przy odszkodowaniach pozwala uniknąć nieporozumień z ubezpieczycielem i zapewnić pełną kompensację poniesionej szkody.

Jednocześnie wskazujemy, że zgodnie z regulaminem E-punktu konsultacyjnego, udzielane porady dotyczą informacji o aktualnym stanie prawnym, obejmują̨ prawo pracy, prawo w Internecie, prawo działalności gospodarczej oraz start – upy. Porady udzielane w ramach e-punktu konsultacyjnego nie obejmują swym zakresem przepisów prawa podatkowego. Rekomendujemy w tym zakresie ewentualne konsultacje z doradcą podatkowym, a w razie wątpliwości warto zabezpieczyć się indywidualną interpretacją podatkową na stronie www.gov.pl

Wpisz nasz KRS 0000318482 w Deklaracji Podatkowej PIT.
Wyszukaj: Akademia Liderów Innowacji i Przedsiębiorczości Fundacja dr Bogusława Federa w https://www.podatki.gov.pl/pit/twoj-e-pit/

Dziękujemy

Stan prawny: 29 lipca 2025 r.

1) Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz. U. z 2025 r. poz. 775).
2) Ustawa z dnia 23 kwietnia 1964 r. Kodeks cywilny (Dz. U. z 2024 r. poz. 1061 z późn. zm.).

Zobacz także:

Zadośćuczynienie a odszkodowanie

Niewątpliwie, wielokrotnie słyszałeś takie pojęcia jak odszkodowanie oraz zadośćuczynienie. Są to pojęcia związane z szeroką tematyką odszkodowań.

W języku potocznym wielokrotnie pojęcia te używane są wymiennie, jednakże w sytuacji dochodzenia roszczenia warto jest poznać ich właściwe znaczenie. Powinieneś wiedzieć, że zadośćuczynienie oraz odszkodowanie, to dwa oddzielne roszczenia, których można dochodzić oddzielnie bądź łącznie (jeżeli poszkodowany w wyniku zdarzenia poniósł zarówno szkodę majątkową jak i szkodę niemajątkową). Każde z nich odpowiada za inną stratę poniesioną przez poszkodowanego.

Główną cechą, która odróżnia te dwa pojęcia jest cel jaki ma mieć dane świadczenie.

Pobierz poradnik