Odliczenie kosztów własnego treningu w innym studio - mikroPorady.pl

Szybko, łatwo i na klik... z nami rozliczysz swój PIT
Przejdź do Twój e-PIT
- A
- A
- A
Pytania do eksperta

Użytkownik zwrócił się do nas z prośbą o udzielenie odpowiedzi na pytanie, czy prowadząc studio pilatesu może w ramach praktyki własnej wrzucać w koszty treningi w innym studio.

Definicja kosztów

Zgodnie z obowiązującym przepisami prawa podatkowymi koszty służą uzyskaniu przychodu z prowadzonej działalności gospodarczej, zabezpieczeniu, lub zachowaniu źródła przychodu. Należy również pamiętać, że to przedsiębiorca ma obowiązek udowodnienia przed urzędem skarbowym, że wydatek, który zaliczył jako koszt uzyskania przychodu ma związek z prowadzoną działalnością.

Kosztem uzyskania przychodu są więc wszystkie wydatki, które służą uzyskaniu przychodu lub zabezpieczeniu jego źródła. Trudno udzielić jednoznacznej odpowiedzi co można zaliczyć do kosztów prowadzenia firmy. Wynika to z faktu, że w niektórych branżach istnieje konieczność zakupu specjalistycznych urządzeń, w innych natomiast różnego rodzaju oprogramowania komputerowe.

Koszty w firmie sportowej

Prowadząc firmę sportową, zakupione ubrania sportowe mogą być uznane za koszt uzyskania przychodu, pod warunkiem, że spełniają określone warunki wynikające z przepisów prawa podatkowego oraz zasad księgowości.

Zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa podatkowego (ustawa o PIT oraz ustawa o CIT), aby wydatek mógł zostać uznany za koszt uzyskania przychodu, musi spełniać kilka podstawowych warunków.

Chcesz dowiedzieć się więcej na ten temat?

Pokaż materiały

Przede wszystkim koszt powinien mieć związek z działalnością gospodarczą – wydatek musi być poniesiony w celu uzyskania przychodu, zachowania lub zabezpieczenia źródła przychodu. W przypadku firmy sportowej można wrzucić w koszty treningi w innym studio pilates, ale muszą być one niezbędne do prowadzenia działalności gospodarczej i związane z rozwojem zawodowym. Ważne jest, aby posiadać odpowiednią dokumentację, np. faktury wystawione na działalność gospodarczą Użytkownika, oraz aby te treningi miały wyraźny cel związany z działalnością (np. rozwój umiejętności, które potem wykorzysta w swoim studio).

Trzeba pamiętać, że treningi muszą mieć charakter związany z rozwojem zawodowym. Oznacza to, że jeśli Użytkownik uczęszcza do innego studia pilates, aby poprawić swoje umiejętności w zakresie pilatesu, zdobywać wiedzę, rozwijać techniki, które potem wykorzysta w swoim studiu, to te treningi mogą być uznane za wydatki związane z prowadzoną działalnością gospodarczą. Na przykład, jeśli jest instruktorem pilatesu i chodzi do innego studia w celu podniesienia swoich kwalifikacji (np. poprzez uczestnictwo w specjalistycznych zajęciach), to takie wydatki mogą być uznane za koszt uzyskania przychodu.

Treningi muszą być uzasadnione w kontekście prowadzonej działalności gospodarczej. W przypadku, gdy Użytkownik jest właścicielem studia pilatesu, a nie tylko instruktorem, argumentacja, że treningi w innym studio poprawiają jego umiejętności, które potem wykorzysta do prowadzenia własnego studia (np. w formie szkoleń dla pracowników, poprawy jakości usług), jest całkiem mocna. Może to dotyczyć także np. metod nauczania, nowych trendów w pilatesie, które wprowadza do swojej ofert

Warto jednak pamiętać, że w przypadku wątpliwości najlepiej skonsultować się z doradcą podatkowym, który pomoże dokładnie ocenić, jak zakwalifikować dany wydatek w kontekście specyfiki działalności Użytkownika.

Pamiętaj!

Wpisz nasz KRS 0000318482 w Deklaracji Podatkowej PIT.

Wyszukaj:

Akademia Liderów Innowacji i Przedsiębiorczości Fundacja dr Bogusława Federa
w https://www.podatki.gov.pl/pit/twoj-e-pit/

Dziękujemy

Stan prawny na dzień: 30 grudnia 2024 roku

Podstawa prawna:

1) Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz. U. z 2022 r. poz. 2647 z późn. zm.).

Obciążenia publiczno-prawne, świadczenia podatku, składki – zestawienie

Przedsiębiorco, prezentujemy zestawienie obciążeń publiczno-prawnych zawierające podstawowe i najważniejsze informacje, dotyczące podatków oraz składek na ubezpieczenie społeczne. Z przedstawionego zestawienia dowiesz się, jakie podatki, czy składki na ubezpieczenie społeczne powinieneś opłacić za siebie lub pracowników, kiedy powstaje obowiązek podatkowy oraz jakie formularze należy wypełnić.

Zestawienie powinno służyć zarówno przedsiębiorcom prowadzącym osobiście działalność gospodarczą, jak i menadżerom spółek kapitałowych, czy też osobowych, a także szefom działów inwestycji lub HR, szefom finansowym do planowania oraz realizacji polityki zatrudnienia i zarządzania „kadrami" w sposób efektywny, tzn. racjonalny finansowo i gospodarczo przy uwzględnieniu interesów pracowników.

Pobierz poradnik