Uwaga #4: Obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych na bieżąco - paragraf 2

Umowa o prowadzenie kasy i rozliczeń gotówkowych

Zgodnie z art. 24 ust. 5 pkt 3) księgi rachunkowe uznaje się za prowadzone bieżąco, jeżeli ujęcie wpłat i wypłat gotówką, czekami i wekslami obcymi oraz obrotu detalicznego i gastronomii następuje w tym samym dniu, w którym zostały dokonane.

Raport kasowy to zbiorczy dowód księgowy, zawierające chronologiczne zestawienie dokonanych operacji kasowych, tj. wpłaty środków pieniężnych do kasy oraz ich wypłaty, które zostały dokonane w danym dniu. Raport kasowy sporządzany jest w czasookresach związanych z częstotliwością dokonywanych wpłat i wypłat do kasy. Jeżeli takie czynności dokonywane są codziennie, wówczas raport kasowy powinien również być wykonywany codziennie.